보유세 계산 기준 공시가격 13억 1주택이면 과세표준 얼마

한 줄 답

공시가격 13억 원 1세대 1주택의 종합부동산세 과세표준은 6천만 원입니다. 같은 13억 원이라도 주택이 둘로 나뉘면 과세표준이 2억 4천만 원으로 뛰어오릅니다.

보유세 계산 기준은 생각보다 단순합니다. 공시가격에서 기본공제를 빼고, 남은 금액에 공정시장가액비율 60%를 곱한 값이 종합부동산세 과세표준입니다. 1세대 1주택자의 기본공제는 12억 원, 그 밖의 경우는 9억 원입니다(국세청 안내 기준).

공시가격 13억 원짜리 집 한 채를 가진 분이라면 먼저 이 계산부터 해 보면 됩니다. 고지서가 오기 전에 내 과세표준이 얼마인지만 알아도 올겨울 납부 준비가 훨씬 편해집니다.

보유세 계산 기준은 어떤 순서로 보나요?

먼저 공시가격, 그다음 재산세, 마지막이 종합부동산세 순서입니다. 보유세는 재산세와 종합부동산세를 합쳐 부르는 말이라 한 번에 계산되는 숫자가 아닙니다.

첫째, 부동산공시가격 알리미에서 내 집의 공시가격을 확인합니다. 둘째, 그 값에 재산세 공정시장가액비율을 곱해 재산세 과세표준을 잡고 세율표를 적용합니다. 셋째, 전국에 가진 주택의 공시가격을 합쳐 기본공제를 넘는지 봅니다. 넘을 때만 종합부동산세가 따로 붙습니다.

▸ 내 숫자로 확인: 공시가격, 소유 주택 수, 1세대 1주택 여부

아래는 계산 방식을 보여 드리는 예시입니다. 세율과 세액공제까지 적용한 최종 세액이 아니라, 종합부동산세 과세표준까지만 계산했습니다.

같은 13억 원인데도 공제가 12억 원이냐 9억 원이냐에 따라 과세표준 차이가 1억 8천만 원 납니다. 이 차이에 세율이 곱해지기 때문에 소유 주택 수를 먼저 확인해야 합니다.

이 값이 고지서에 얼마로 찍히는지는 내 공시가격을 넣어봐야 나옵니다. 아파트 보유세 계산기나 1가구 2주택 보유세 계산기처럼 상황별로 따로 찾지 않아도, 허브에서 한 번에 확인할 수 있습니다.

허브에서 계산기를 고르고 내 값만 넣으면 바로 나옵니다

기본공제가 12억 원과 9억 원으로 달라지고, 재산세 공정시장가액비율도 달라질 수 있습니다. 국세청 안내에 따르면 재산세 공정시장가액비율은 주택 60%이고, 1세대 1주택은 43~45% 구간을 적용합니다.

재산세 세율도 공시가격 9억 원 이하 1세대 1주택에는 0.05%p를 낮춘 특례세율이 있습니다. 반대로 주택 수가 늘면 종합부동산세 세율표에서 2주택 이하와 3주택 이상이 나뉘어 적용됩니다.

▸ 내 숫자로 확인: 1세대 1주택 해당 여부, 공시가격 9억 원 이하 여부

종합부동산세 주택분은 60%이지만 재산세는 1세대 1주택이면 따로 낮게 적용됩니다. 두 세금의 비율이 다르다 보니, 보유세 합계를 직접 맞춰 보려다 숫자가 어긋나는 경우가 많습니다.

보유세 종부세 계산기를 쓸 때도 이 두 비율을 구분해서 넣어야 합니다. 종합부동산세 계산에서는 재산세로 이미 낸 금액 중 일부를 공제하는 단계가 따로 있어, 단순히 두 세금을 더하는 방식으로는 맞지 않습니다.

▸ 내 숫자로 확인: 재산세 고지서의 과세표준, 종부세 합산 공시가격

납부기간은 매년 12월 1일부터 12월 15일까지입니다. 국세청 안내에 적힌 일정이고, 신고납부 방식으로 선택할 수도 있습니다.

고지서를 받고 나서 계산하면 이미 선택지가 좁습니다. 10월 안에 내 과세표준을 가늠해 두면 현금 흐름을 미리 잡을 수 있고, 공시가격에 이견이 있다면 의견제출 시기도 놓치지 않습니다.

▸ 내 숫자로 확인: 납부 예정 금액, 분납이 필요한지